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【全国対応】自宅に居ながら無料面談! テレビ会議(またはお電話のみ)からのご契約で5万円割引中! 詳しくはコチラ→, かわいい孫の帰省を心待ちにする祖父母は多いはずだ。義次さん(63歳)も長男の孫二人をかわいがり、お正月にはついつい財布の紐も緩みがちだ。, そこで義次さんは、今年のお正月は、太っ腹で孫二人に100万円ずつをお年玉として渡すことを決めた。, すると孫よりも子である長男が喜びながらも、こんなにたくさん貰ったら、税金がかかるんじゃないか?と不安な顔を見せた。, 結論からいうと、年間110万円以内の贈与であれば、たとえお年玉が100万円であっても、税務上は問題はない。これは、贈与税という税金に、年間110万円までなら税金を免除する非課税枠という控除が定められているためだ。, では田舎に親戚が多く、何十人という親族から数千円ずつもらったお年玉が110万円を超えた場合にはどうなるだろうか?, この場合にも、贈与税の心配はない。というのは、年末年始の贈答で「社会通念上相当」と認められるものは、そもそも贈与税の対象外であるという規定があるためだ。, 一方でおじいちゃんから100万円、おばあちゃんから100万円で合計200万円といったように、社会通念上お年玉の額としては相当と認めにくい額をもらった場合には、贈与税のリスクが生じる。, しかし税務上、しばしば登場するこの「社会通念上相当」という言葉は、曖昧な表現であり、問題になることも多い。, お年玉に限らず、夫婦や親子、兄弟姉妹間といった間柄での生活費や教育費の贈与も、通常と必要と認められるものは贈与税の対象とならない。, 例えば、自分の子が上手く定職に就けず、アルバイト収入のみで生計を立てているような場合に、子の生活費を親が援助することは問題ない。, 具体的には、子の月のアルバイト収入が10万円の場合に、親が月15万円を援助し、年間で180万円(15万円×12ヵ月)の贈与を行った場合には、110万円を超えてはいるが、子に贈与税はかからない。, 一方で、同居している独身の子の月の収入が30万円あるようなケースで、親が月に30万円をお小遣いで渡し、さらに外車を買ってあげるというような生活費の渡し方をしたような場合には、贈与税の課税リスクが生じる。, また孫が医学部に行くための入学金や授業料といった教育費に該当するものであれば、贈与税は生じない。医学部であれば、数千万円単位での教育費が必要となることもあるが、あくまで教育費であるため贈与税の対象外となるのだ。これは医学部に限らず、通常の大学や高校にかかるものであっても非課税となるため、相続税対策も兼ねるのであれば、孫のためにもなり、一石二鳥だ。, そうすると、昨今流行っている「1500万円までの教育資金贈与特例」は、何か?と疑問に持つかもしれないが、この特例は「将来の教育費を一括して前渡し」できる点が特徴である。都度の贈与を予定している方は、わざわざ利用しなくてもよいという見方もある。, しかし「社会通念上相当」「通常必要と認められるもの」の範囲を一律に定義付けすることは難しく、それぞれの家庭の財産事情により、その意味は異なると考えておいたほうがよい。, いずれにしても、年間110万円を超えるような資産を、誰かに渡しているような場合で、少し「渡し過ぎている」といった感覚があるような場合には、一度、税理士へ相談することが望まれる。そうしないと後で、税務署から思わぬ指摘を受ける可能性がある。, #searchform {
相続税申告サービスやオーダーメイドの生前対策、相続税還付業務等を行う。
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何も気にせず「お正月にはお年玉」という概念でお金のやり取りが発生していますが、ふと、「これは贈与税の対象ではないのか?」「税金を支払っていないけど大丈夫だろうか」と不安になることもあります。, 社会通念上相当のお年玉であれば、毎年の贈与税の非課税枠に関係なく別の考え方で非課税となります。, 普段会わないからといってご両親からかわいい孫のために10万円を超えるようなお年玉をもらった場合などには、お年玉と贈与で分けて考えた方がよいです。, ご両親が管理しており、お子さんが全く知らない状態では「名義預金」という扱いを受けてしまいご両親の財産とされてしまうことがあります。, 一番大切にしていただきたいことは、お子さんがもらったお年玉を適切に管理していただく方法. .mb10 { margin-bottom: 10px; }
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相続関連書籍の執筆や各種メディアから取材実績多数有り。, 【次の記事】:相続後の手続き、弁護士・税理士・司法書士・行政書士等、誰に相談すればいい?, チェスターの相続税申告は、税金をただ計算するだけではありません。1円でも相続税を低く、そして税務署に指摘を受けないように、また円滑な相続手続きを親身にサポートします。, Copyright © 2020 相続税なら税理士法人チェスター|相続税専門. é«é¡ãªãå¹´çããããã¨ãè´ä¸ç¨ã¨ã®é¢ä¿ã«ã¤ãã¦æ°ã«ãªã£ã¦ãã¾ããããããããããã¾ãããã ãå¹´çã®åè¨ã100ä¸åãè¶
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毎年お正月になると、子どもたちが祖父母やご両親、親せきから当然のように貰う『お年玉』。, 自分も子どもの頃は、お正月が近づくとクリスマスにプレゼントを買ってもらったばかりにも関わらず、お年玉をもらったら何を買おうか悩んでいたものです。, 一方で、せっかくもらったお年玉なのにご両親から「将来必要な時のために貯金しておいてあげる」と言われ、自由に使えなかった苦い思い出がある方もいるのではないでしょうか。, その他、大人になってからは、甥や姪ができると思わず財布の紐が緩くなってしまい、ましてや年に一度しか会えないような場合には、お年玉にお小遣いを上乗せし、自分が幼きころにもらったことのないような高額な金額(5万円以上)を渡してしまったことは無いでしょうか。, 何も気にせず「お正月にはお年玉」という概念でお金のやり取りが発生していますが、ふと、「これは贈与税の対象ではないのか?」「税金を支払っていないけど大丈夫だろうか」と不安になることもあります。自分の両親は毎年税金を払っていたのだろうか。。。, 結論から言うと「贈与税の対象ではありません」。 ただし、だからと言って100万円のお年玉をあげても良いものではないのです。, 本記事では、お年玉の正しい考え方を知り、あとから「贈与税の対象」だと言われないための基礎知識を身に付け安心してお年玉をあげましょう。, お年玉はご両親や祖父母、ご自身の兄弟など身内からもらうこともあれば、仕事先の方や近所の方など身内以外からもらうことがあります。誰からであっても、お金をもらえば贈与となります。, 原則として、身内であるかどうかに関わらず誰かから現金等の財産をもらった場合には贈与税の対象となるのです。これはご両親やご兄弟からもらっても同様です。, 国税庁のホームページに「贈与税がかからない場合」として、12項目のルールが掲載されています。, そのうちの「8」を見ると「個人から受ける香典、花輪代、年末年始の贈答、祝物又は見舞いなどのための金品で、社会通念上相当と認められるもの」という記載があります。よって、一般的に妥当だと考えられる範囲のお年玉については贈与税の対象とはなりません。 国税庁の説明 → 贈与税がかからない場合, これは、一般的にお年玉としてもらうことを考えた場合に妥当だと思われる金額を意味しているため、一人からもらう金額としては1円~30,000円の範囲であれば、妥当といえるのではないでしょうか。, それ以上の場合は、周りから「その額はお年玉の範疇を超えてるよ」と言われてしまったらピンチです。ただし、この金額は一人からもらうお年玉の金額であり、総額ではありません。, ちなみに、ご両親のお知り合いが多く一人から1円~30,000円のお年玉でも、総額が110万円以上になっだ場合でも非課税となります。, 仮に1万円のお年玉を10人からもらって、10万円なったとしましょう。そうすると毎年の贈与税の非課税枠である110万円と組み合わせて考えられる方がいます。つまり、「お年玉を10万円もらったから、今年はあと100万円贈与を受けても大丈夫」と勘違いされる場合があります。社会通念上相当のお年玉であれば、毎年の贈与税の非課税枠に関係なく別の考え方で非課税となります。, 図1:お年玉を合計10万円もらった場合の暦年贈与(毎年の贈与税の非課税枠)の考え方, 注意すべきは、普段会わないからといってご両親からかわいい孫のために10万円を超えるようなお年玉をもらった場合などには、お年玉と贈与で分けて考えた方がよいです。 お年玉は非課税だからというムリな理由をつけて高額なお金を渡さず、毎年の贈与税の非課税枠である110万円の枠と組み合わせて正しい贈与をしましょう。, 贈与税には、このお年玉の考え方に似た「贈与税がかからない」仕組みがあります。それは、生活費や教育費など生活に必要なお金を都度贈与する場合に、非課税となるものです。こちらは必要なときに都度渡す場合に非課税となる制度のため、この費用から大きな貯蓄ができしまうような金額は贈与税の対象としなければなりません。一方で、お年玉は全額貯蓄をしても、非課税となります。, ※お子さんの教育費・生活費の総額や対策は、次の記事を参考にしてください(当サイト内) 関連記事, お子さんのお年玉を管理するには、お子さんの口座を開設されることをお勧めします。口座開設の方法と注意すべき運用についてご紹介します。, 近年は銀行口座が犯罪に利用されるケースも増えており、「何でこんなに手間なの?」と感じるほど簡単には開設できないようになってきました。ネット銀行の中には、18歳未満の方が口座を作成できない銀行もあるほどです。, しかし、親権者の身分証明書(免許証など)、子どもの身分証明書(健康保険証など)、印鑑(子どもがいつも利用している印鑑がのぞましい)をもっていけば、口座の開設は可能です。, 贈与された財産を管理する際の決まりとして、「もらった人が財産を自由に管理・使用できる状態にあること」というものがあります。, ご両親が管理しており、お子さんが全く知らない状態では「名義預金」という扱いを受けてしまいご両親の財産とされてしまうことがあります。お子さんがいつでも引き出せる状態にしておくことが大切ですきましょう。, また、一つの工夫として毎年お正月があけたら、子どもと一緒にお年玉を入金に行くことを習慣化して、子どもが貯蓄をしていることを認識するのも良いことです。, 「お年玉に贈与税がかかる」と聞いたことは今までなかったと思いますし、周りも気にしていないことが多いですよね。, 「贈与税を支払わなくて良い理由」をはっきり説明できる方は多くないと思いますが、本記事をとおして理由を知っていただけたのではないでしょうか。, 本記事をとおして一番大切にしていただきたいことは、お子さんがもらったお年玉を適切に管理していただく方法についてです。 こっそり口座を作成して将来のために貯蓄しておこう。という考え方はダメでしたね。 子どもが普段利用している印鑑で作成した通帳に入金をして、いつでも引き出せる状態にしておきましょう。, ※贈与に関わる内容で悩んだ場合には、こちらを参考にしてください。(当サイト内) 関連記事, 相続税の納税額は、その申告書を作成する税理士により、大きな差が生じます。 あなたが相続対策や相続税の申告をお考えであれば、ぜひ当税理士法人にご相談ください。 絶対に損をさせないことをお約束します。, OAG税理士法人、資産トータルサービス部部長。税理士・行政書士。1994年、OAG税理士法人(旧太田・細川会計事務所)入社後、税理士として相続を中心とした税務アドバイスを行うとともに、グループ会社(株)OAGコンサルティングで事業承継のサポートを行っています。また、相続税申告の実務経験から得た豊富なノウハウを生かし、相続や贈与に関する無料情報サイト『アセットキャンパスOAG』(当サイト)を運営、多数の著書も出版しています。. width: 170px;
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